试题三：(25分)

某施工单位承包了一外资工程，报价中现场管理费率为10％，企业管理费率为8％，利润率为5％；A、B两分项工程的综合单价分别为80元／㎡和460元／m3。

该工程施工合同规定：合同工期1年，预付款为合同价的10％，开工前1个月支付，基础工程(工期为3个月)款结清时扣回30％，以后每月扣回10％，扣完为止；每月工程款于下月5日前提交结算报告，经工程师审核后于第3个月末支付；若累计实际工程量比计划工程量增加超过15％，支付时不计企业管理费和利润；若累计实际工程量比计划工程量减少超过15％，单价调整系数为1．176。

施工单位各月的计划工作量如表5-9所示：
A、B两分项工程均按计划工期完成，相应的每月计划工程量和实际工程量如表5—10
所示：


问题：

1．该施工单位报价中的综合费率为多少?
2．该工程的预付款为多少?
3．画出该工程资金使用计划的现金流量图(不考虑保留金的扣除)。
4．A分项工程每月结算工程款各为多少?
5．B分项工程的单价调整系数为多少?每月结算工程款各为多少?


试题三答案：(25分)

问题1：
答：该施工单位报价中的综合费率为：
1．10* 1．08* 1．05—1=0．2474=24．74％
[或：现场管理费率 1*10％=10％
企业管理费率 (1+10％)* 8％=8．8％
利润率 (1+10％+8．8％)*5％=5．94％
合计 10％+8．8％+5．94％=24．74％]；

问题2：

答：该工程的预付款为(90* 3+70*5+130*2+60*2)万元*10％=100万元

问题3：

答：该工程资金使用计划的现金流量图如下：

问题4： 答：A分项工程每月结算工程款为： 第1个月：1100㎡* 80元／㎡=88000元 第2个月：1200㎡* 80元／㎡=96000元 第3个月：900㎡* 80元／㎡=72000元 第4个月： 由于 [(1100+1200+1300+1400)-(1100+1200+900+800)]/[88000+96000+72000]=20％>15％， 所以，应调整单价，则 (1100+1200+900+800)㎡* 80元／㎡*1．176—(88000十96000+72000)元=120320元 [或：800* 80+4000*(1．176—1)* 80=120320]
问题5： 答：B分项工程的单价调整系数为1/[1.08*1.05]=o．882(或o．88、o．8818) B分项工程每月结算工程款为： 第1个月：550m3*460元／m3=253000元 第2个月：600 m3*460元／m3=276000元 第3个月：由于(550+600+650)-500* 3*100/500*3=20％>15％ 所以，按原价结算的工程量为[1500*1.l5—(550+600)] m3=575m3 按调整单价结算的工程量为(650—575)m3=75m3 [或：按调整单价结算的工程量为： [(550+600+650)—1500*1.51]m3=75m3， 按原价结算的工程量为  (650—75)m3=575m3] 则 575m3*460元／m3+75m3*460元／m3*0．882=294929元